1. 宝拓网>财经问答>借:银行存款贷:库存现金若企业采用的是现、银、转凭证的话,应填制什么凭证?

借:银行存款贷:库存现金若企业采用的是现、银、转凭证的话,应填制什么凭证?

借:银行存款,贷:库存现金,若企业采用的是现、银、转凭证的话,应填制现金付款凭证。

借:银行存款贷:库存现金若企业采用的是现、银、转凭证的话,应填制什么凭证?,第1张

现金收付凭证,包括原始凭证和记账凭证。

原始凭证主要有:从银行提取现金时签发的现金支票存根;现金存入银行时填写的送款单;零星小额销售的发票(副本);职工预借差旅费以及基层单位借支备用金的借据;收进职工交款的收据(副联)等。

记账凭证的现金收款凭证和现金付款凭证。

所有现金收付凭证都要进行认真的核对:(1)审核现金收付是否符合现金管理制度规定。

(2)审核经济业务是否真实,有无批准人、经办人签章。

(3)进行原始凭证技术性审核,即规定项目是否填写齐全,数字是否准确,手续是否完备。

财会人员根据审核无误的现金收付原始凭证编制现金收付记账凭证。

出纳人员根据审核无误的记账凭证或原始凭证办理现金收付业务,并在收付款凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记,表示款项已经收付,并据以登记账簿。

扩展资料人员在复核现金付款凭证时应注意以下几点:(1)对于涉及现金和银行存款之间的收付业务,只填制付款凭证,不填制收款凭证。

如将当日营业款送存银行,制单人员根据现金解款单(回单)编制现金付款凭证,借方账户为银行存款,贷方账户为现金,不再编制银行存款收款凭证。

(2)发生销货退回时,如数量较少,且退款金额在转账起点以下,需用现金退款时,必须取得对方的收款收据,不得以退货发货票代替收据编制付款凭证。

(3)从外单位取得的原始凭证如遗失,应取得原签发单位盖有有关印章的证明,并注明原始凭证的名称、金额、经济内容等,经单位负责人批准,方可代替原始凭证。